大家好，霖霖来为大家解答以上问题。couldn't connect to host很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

　　1、房租水电(必须有发票才能入账)

　　借：管理费用-房租/水电

　　贷：银行存款/库存现金

　　2、销售收入

　　借：银行存款/库存现金/应收账款

　　贷：主营业务收入(不含税)

　　应交税费-应交增值税(小规模不分进项/销项)

　　3、银行对账单(小规模可做可不做)

　　包括：存款、取现、收付款、利息、费用、应交税费、社保等(都有逐笔登记)

　　银行对账单和企业日记账借贷方向是相反的。

　　4、付上月税费(上月有计提，没有免税时，这个月才做)

　　借：应交税费

　　贷：银行存款

　　5、支付社保(当不知道单位支付多少，个人支付多少时按3/7分，单位70%，个人30%)

　　借：管理费用-社保(单位支付)

　　其他应收款-社保(个人支付)

　　贷：银行存款

　　6、计提本月3大附加税(根据这个季度的.增值税计提)

　　([季报]前2月不做，第3个月汇总做计提)

　　借：营业税金及附加

　　贷：应交税费-城建/教育/地方教育

　　7、计提印花税(每月计提)

　　借：管理费用-印花税

　　贷：应交税费-印花税

　　8、免税收入(减免的部分，已达到起征点不需要做，未达起征点则要做。季度最后一个月做)

　　借：应交税费-城建/教育/地方教育

　　贷：营业外收入

　　9、⑴、支付上月工资(无社保)

　　借：应付工资

　　贷：库存现金

　　⑵、计提本月工资(无社保)

　　借：管理费用-工资

　　贷：应付工资

　　1)支付上月工资(有社保)

　　借：应付工资

　　贷：其他应收款-社保(把上月代交的社保扣出来)

　　库存现金

　　2)计提本月工资(有社保)

　　借：管理费用-工资

　　贷：应付工资

　　3)直接支付工资

　　借：管理费用-工资

　　贷：库存现金

　　10、购进商品(有发票时)

　　借：库存商品

　　贷：银行存款/库存现金/应收账款

　　暂估购进商品(没有发票时)

　　借：库存商品

　　贷：应付账款-暂估款

　　11、支付各种费用(加油费、路桥费、餐饮费、招待费、福利费、差旅费、办公费等)

　　(一般外账没有划分的那么清楚，都是放在管理费用里)

　　借：管理费用-费用明细

　　贷：库存现金

　　12、计提上一年企业所得税年度清缴(每年4月计提，5月上交报告)

　　借：以前年度损益调整

　　贷：应交税费-应交企业所得税

　　借：利润分配-未分配利润

　　贷：以前年度损益调整

　　13、结转销售成本

　　借：主营业务成本

　　贷：库存商品

　　14、先过账，再计提本季度企业所得税(3、6、9、12月才做这笔分录，4、7、10、1月交税)(利润总额是负数时不用交所得税，所以也不用计提)

　　借：所得税

　　贷：应交税费-应交企业所得税

　　15、先过账，再结转损益到本年利润

　　借：主营业务收入

　　贷：本年利润

　　借：本年利润

　　贷：成本/费用/支出

　　16、过账

本文到此结束，希望对大家有所帮助。