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导读 大家好,霖霖来为大家解答以上问题。couldnt connect to host很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧!  1、房租水电(必须有发票才能

大家好,霖霖来为大家解答以上问题。couldn't connect to host很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧!

  1、房租水电(必须有发票才能入账)

  借:管理费用-房租/水电

  贷:银行存款/库存现金

  2、销售收入

  借:银行存款/库存现金/应收账款

  贷:主营业务收入(不含税)

  应交税费-应交增值税(小规模不分进项/销项)

  3、银行对账单(小规模可做可不做)

  包括:存款、取现、收付款、利息、费用、应交税费、社保等(都有逐笔登记)

  银行对账单和企业日记账借贷方向是相反的。

  4、付上月税费(上月有计提,没有免税时,这个月才做)

  借:应交税费

  贷:银行存款

  5、支付社保(当不知道单位支付多少,个人支付多少时按3/7分,单位70%,个人30%)

  借:管理费用-社保(单位支付)

  其他应收款-社保(个人支付)

  贷:银行存款

  6、计提本月3大附加税(根据这个季度的.增值税计提)

  ([季报]前2月不做,第3个月汇总做计提)

  借:营业税金及附加

  贷:应交税费-城建/教育/地方教育

  7、计提印花税(每月计提)

  借:管理费用-印花税

  贷:应交税费-印花税

  8、免税收入(减免的部分,已达到起征点不需要做,未达起征点则要做。季度最后一个月做)

  借:应交税费-城建/教育/地方教育

  贷:营业外收入

  9、⑴、支付上月工资(无社保)

  借:应付工资

  贷:库存现金

  ⑵、计提本月工资(无社保)

  借:管理费用-工资

  贷:应付工资

  1)支付上月工资(有社保)

  借:应付工资

  贷:其他应收款-社保(把上月代交的社保扣出来)

  库存现金

  2)计提本月工资(有社保)

  借:管理费用-工资

  贷:应付工资

  3)直接支付工资

  借:管理费用-工资

  贷:库存现金

  10、购进商品(有发票时)

  借:库存商品

  贷:银行存款/库存现金/应收账款

  暂估购进商品(没有发票时)

  借:库存商品

  贷:应付账款-暂估款

  11、支付各种费用(加油费、路桥费、餐饮费、招待费、福利费、差旅费、办公费等)

  (一般外账没有划分的那么清楚,都是放在管理费用里)

  借:管理费用-费用明细

  贷:库存现金

  12、计提上一年企业所得税年度清缴(每年4月计提,5月上交报告)

  借:以前年度损益调整

  贷:应交税费-应交企业所得税

  借:利润分配-未分配利润

  贷:以前年度损益调整

  13、结转销售成本

  借:主营业务成本

  贷:库存商品

  14、先过账,再计提本季度企业所得税(3、6、9、12月才做这笔分录,4、7、10、1月交税)(利润总额是负数时不用交所得税,所以也不用计提)

  借:所得税

  贷:应交税费-应交企业所得税

  15、先过账,再结转损益到本年利润

  借:主营业务收入

  贷:本年利润

  借:本年利润

  贷:成本/费用/支出

  16、过账

本文到此结束,希望对大家有所帮助。

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