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增值税电子专用发票首次试点

自2020年12月21日起，在天津、河北、上海、江苏、浙江、安徽、广东、重庆、四川、宁波、深圳等11个地区新设立纳税人中实施电子专用票，领取对象为全国范围。其中，宁波、石家庄、杭州等3个地区试点纳税人开具增值税专用电子发票(以下简称“电子发票”)，领用范围扩大至全国。

值得注意的是，(国家税务总局公告2020年第22号)指出，增值税专用发票在新设纳税人中实行电子化。

增值税发票网上申领范围

1.纳税人网上申报范围：已采集核实纳税人实名信息的纳税人。

2.网上发票的种类：增值税普通发票、增值税专用发票、增值税电子发票、通用机打发票等。

申请材料

公章和发票章

税务登记证或三证

书的副本

网络(电子)发票业务申请表

纳税人发票类型审批表

纳税人票种核定流转单(内部使用)(注：根据下属分局要求)

增值税电子专用发票怎么开

1正面发票开具：

(1)打开增值税发票开票软件(tax UKey版)，点击发票管理-发票管理首页-发票填写，选择增值税电子专用发票。

(2)选择征税方式：包括普通征税、差别征税和减税。

(3)在填报界面确认购买单位和销售单位信息包括名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行、账户信息。

双击商品编码，显示商品信息，填写数量和单价，生成金额，选择增值税税率，生成税额。

输入收款人和审核人信息；出票人名称是自动生成的。

(4)点击“开具”按钮，完成发票开具。

2发票查询：

(1)点击发票管理-发票管理首页-已开票查询，选择对应的“发票类型”增值税电子专用发票，点击“查询”确认发票“上传状态”已上传。

(2)点击“查看原始票”将电子发票保存到指定文件夹。

(3)点击“二维码”或“发送邮件”按钮，将电子发票发送给买家。

(4)买家扫描二维码或点击邮件下载URL链接地址，预览，下载电子发票，右键点击发票监制章验证签名。

3负发票开具：

(1)点击发票管理-红字信息表-增值税专用发票红字信息表进行填写。

两种申请方式：买方申请和卖方申请。

(2)购买者申请红字信息表：

已扣除：直接点击“下一步”。买家信息会自动带出，其他信息根据蓝字发票原件填写。点击“上传”

(3)卖方申请填写红字信息表：

您需要填写蓝色发票代码和编号，选择发票填单日期，点击“下一步”

(4)点击“上传”按钮。如果红字发票信息表正确，系统会提示“已审核”，点击“确认”

(5)在“增值税专用发票红字信息表查询”中，查询出要开具的负增值税电子专用发票信息，在对应发票的红字发票信息表后点击“进入开具”。

注：并非所有纳税人都可以申请开具增值税专用电子发票。

本文到此结束，希望对大家有所帮助。